Le point de vue d'un Family Office - avec la Suisse et les Émirats arabes unis en point de mire
Dans un monde où les capitaux circulent librement mais où les régimes réglementaires, culturels et fiscaux restent nationaux, les familles qui ont une empreinte dans plus d'une juridiction sont confrontées à la fois à l'enrichissement et à la complexité. En tant que gardiennes multigénérationnelles du capital, les familles transfrontalières se posent naturellement des questions :
Comment structurer notre patrimoine pour qu'il perdure, non seulement à travers les marchés, mais aussi à travers les transitions de la vie, les changements fiscaux et les changements de génération ?
En tant que family office ayant la confiance de familles ayant des liens avec l'Union européenne, nous sommes en mesure d'offrir des services de qualité à nos clients. Suisse, le EAU et au-delà, la réponse se trouve à l'intersection de conception stratégique, gouvernance réfléchie et clarté à long terme.
1. Le contexte stratégique : L'importance des horizons
Les familles pensent en décennies, et non des trimestres. Cette optique modifie fondamentalement notre approche de la structuration du patrimoine.
Prenons l'exemple de deux familles :
Exemple de cas - Une famille basée dans le Golfe ayant des liens avec l'Europe
Une famille bien établie avec des racines dans la Région du Golfe détenait d'importants biens immobiliers dans les EAU, les mandats d'investissement acheminés par l'intermédiaire de Suisse, et des intérêts commerciaux qui s'étendent sur toute l'Europe. Asie et Europe. Au fur et à mesure que la famille s'agrandit au-delà des frontières, la complexité s'accroît.
Les défis à relever étaient clairs :
- Efficacité fiscale dans plusieurs juridictions
- Planification de la succession pour les membres de la nouvelle génération résidant dans différents pays
- Alignement des risques entre les entreprises actives et les portefeuilles d'investissement passifs
Une structure bilatérale maintenue sans harmonisation a donné lieu à des rapports redondants, à des inefficacités fiscales et à des lignes de gouvernance peu claires.
Résultat : Une structure rationalisée a été mise en place avec une Entité holding suisse pour les actifs financiers mondiaux, une Fondation basée aux Émirats arabes unis pour la continuité de la succession et les intentions philanthropiques, ainsi qu'une délégation claire à une personne de confiance. conseil de famille pour la gouvernance et l'alignement intergénérationnel.
2. La richesse transfrontalière et ce qui compte vraiment
Avant de se pencher sur les entités et les fiducies, les familles doivent s'aligner sur les points suivants quatre dimensions essentielles:
- Résidence ou domicile Le lieu de résidence, le lieu où vous payez vos impôts et le lieu où vous avez l'intention de régler votre succession sont autant de facteurs qui influent sur les instruments de gestion du patrimoine et sur la déclaration de celui-ci.
- Régimes fiscaux juridictionnels Les cadres fiscaux cantonaux de la Suisse et les incitations évolutives des Émirats arabes unis (par exemple, pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, un réseau de traités en expansion) créent des opportunités - mais seulement avec une cartographie réfléchie.
- Type d'actifs et liquidité Le capital-investissement justifie des structures différentes de celles de l'immobilier, de l'art ou des allocations directes des family offices.
- Gouvernance et intention En l'absence de protocoles familiaux clairs, les structures patrimoniales se fragilisent sous l'effet du stress.
Une structure sans intention est un registre de complexité ; avec une intention, elle devient un moteur patrimonial.
3. Un cadre simple pour la structuration transfrontalière
Vous trouverez ci-dessous un diagramme de haut niveau que vous pouvez utiliser lorsque vous discutez des options avec vos conseillers.
Explication :
- Conseil de la famille : La boussole - articule l'objectif, la tolérance au risque et les moteurs de la succession.
- Holding suisse : Efficace pour les investissements financiers mondiaux, avec une gouvernance solide.
- Fondation des EAU : Stratégique pour la flexibilité, la clarté de la succession et un traitement fiscal avantageux.
- Sociétés d'exploitation : Conforme aux normes locales, à l'abri des portefeuilles passifs.
Résultat : Une structure rationalisée a été mise en place avec une Entité holding suisse pour les actifs financiers mondiaux, une Fondation basée aux Émirats arabes unis pour gérer la planification de l'héritage et la philanthropie, les structures d'accueil spécifiques à une juridiction (SPV) pour la détention d'actifs locaux, et une délégation claire à un comité d'experts de l'UE. conseil de famille qui sert d'objectif de gouvernance et d'intention pour l'ensemble de l'écosystème.
4. Pourquoi la Suisse et les Émirats arabes unis conviennent-ils aux familles ?
Suisse
- Plaque tournante financière mondiale dotée d'une grande expertise en matière de gestion de patrimoine privé et d'actifs institutionnels
- Robuste structures des sociétés holding convient aux portefeuilles internationaux
- Environnement juridique, réglementaire et fiscal prévisible - favorable à la planification à long terme
EAU
- Géographiquement stratégique - un pont entre l'Est et l'Ouest
- Attrayante l'environnement fiscal des particuliers et des entreprises, sans impôt sur le revenu des personnes physiques
- Progressif régimes des fondations et des fiducies (en particulier dans l'ADGM et le DIFC), et un réseau croissant de traités bilatéraux
Ensemble, Ces juridictions offrent aux familles un mélange de stabilité, flexibilité et portée stratégique - lorsqu'ils sont structurés avec prévoyance.
5. Pièges courants (et comment les éviter)
6. Prochaines étapes concrètes pour votre famille
Si vous lisez ce document en tant que directeur, conseiller ou leader de la prochaine génération, commencez ici :
- Articuler les principes de gouvernance - même une simple charte clarifie l'intention.
- Résidences principales et positions fiscales pour tous les membres de la famille.
- Tests de résistance des structures existantes en cas de changement hypothétique (impôt, délocalisation, succession).
- Faire appel à des conseillers en Suisse et aux Émirats arabes unis avec une expérience transjuridictionnelle.
Pensée finale - L'intendance plutôt que la transaction
Alors que les marchés fluctuent, le véritable travail d'un family office consiste à l'endurance. Structurer un patrimoine pour des familles qui s'étendent sur plusieurs pays n'est pas seulement un exercice technique - c'est une gestion ancrée dans la clarté, l'objectif et la détermination à long terme.
Comme nous le rappelle souvent une famille avec laquelle nous travaillons :
“Nous structurons les décennies pour lesquelles personne ne vend.”
Si votre famille est confrontée à une vie transfrontalière, ne structurez pas de manière réactive.
Prenez contact avec nous pour discuter de la manière dont nous concevons avec intention et non avec complexité, en nous appuyant sur les forces de la Suisse et des Émirats arabes unis, et sur des décennies de perspective multigénérationnelle.
